Програма семінару
Формат участі:
-
Офлайн: м. Львів, вул. Пасічна, 93Б (затишна навчальна аудиторія з усім необхідним для комфортної роботи).
-
Онлайн: пряма трансляція для учасників з інших міст — з можливістю ставити запитання в режимі реального часу.
Про практикум
Практичний курс створений спеціально для бухгалтерів, економістів та фінансистів медичних установ, які працюють із ПДВ.
Мета — допомогти фахівцям упевнено орієнтуватися у нормах Податкового кодексу, правильно формувати податкові накладні, уникати штрафів та мінімізувати ризики при роботі з ПДВ.
Мета — допомогти фахівцям упевнено орієнтуватися у нормах Податкового кодексу, правильно формувати податкові накладні, уникати штрафів та мінімізувати ризики при роботі з ПДВ.
1. Податок на додану вартість - загальні поняття розділу V ПКУ. Інші нормативні документи стосовно обліку ПДВ, формування та реєстрації податкових накладних, подання звітності.
2. Податкове зобов’язання та база нарахування. Загальні правила визначення податкових зобов’язань та винятки.
3. Оподатковувані операції в медичних закладах – не медициною єдиною. Якщо медичний заклад надає не лише медичні послуги. Які операції підлягатимуть оподаткуванню ПДВ та за якими ставками?
4. Звільнені від оподаткування – медичні послуги.
- Норма ПКУ, що звільняє від оподаткування надання медичних послуг
- Аналіз консультацій ДПС на запити медичних закладів стосовно певних спірних видів послуг.
5. ПДВ зобов’язання при трьохсторонніх угодах. Якщо платником є інша особа ніж та, якій надаємо медичну послугу.
6. Податковий кредит – основні моменти та правила:
- Податковий кредит- період виникнення та право на використання.
- Пропорційний розподіл вхідного ПДВ кредиту при здійснення різних видів операцій згідно статті 199 ПК.. Визначення коефіцієнту розподілу. Процес його застосування та перерахунку.
- Стандартні та нетипові операції.
- Нарахування «компенсуючих» податкових зобов’язань по вхідному податковому кредиту згідно статті 198.5 та 199 ПКУ.
7. Податкова накладна.
- Обов’язкові реквізити податкової накладної.
- Довідники кодів та їх вибір, ціна та кількість: знаки після коми, одиниці виміру.
- Часткова передоплата – як визначаємо кількість, заповнюємо номенклатуру.
- Право на податковий кредит при помилках у обов’язкових реквізитах.
- Дата виписки ПН в залежності від типів податкових накладних:
- «Звичайна» - на всі випадки життя. Розбираємо типи причин, коли ПН не видається покупцю.
- «Ритмічні- зведені» - хто має право, коли виписуємо, особливості заповнення.
- «Щоденні -підсумкові» - роздрібна торгівля та РРО.
- «Зведена – компенсуюча» - підстави для виписки, особливості заповнення та строки реєстрації.
- «На перевищення» або «умовна» -в яких випадках застосовуємо. Правила виписки.
8. Розрахунки коригування до податкових накладних: ЩО? ДЕ? КОЛИ?
Основні причини коригування згідно статі 192 ПКУ. Строки виписки та реєстрації. Коли реєструє покупець. Варіанти виписки РК до ПН у разі:
- Зміни ціни, кількості, номенклатури.
- Помилково виписаної накладної.
- Помилки у обов’язкових реквізитах.
9. Строки реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування. Штрафні санкції. Строк «права» на податковий кредит.
10. Вивчаємо умови не блокування податкових накладних. Яка процедура для розблокування: будуємо алгоритм боротьби за право покупця на податковий кредит. Строки подання пояснень та документів, оскарження рішень ДФС.
- Безумовні реєстрація податкових накладних та розрахунків коригування.
- Ознаки ризиковості платника та ризиковості операцій.
- Порядок подання Таблиці платника.
- Формування пакету документів та подання пояснення на розблокування податкової накладної.
11. СЕА ПДВ: розуміти, впливати, користуватись.
- Облік коштів на ПДВ рахунку.
- Як працює формула при різних ситуаціях. Розглядаємо кожен компонент формули.
- Усі інструменти ЕККП для роботи із формулою та для отримання інформації по інших показниках.
12. Бухгалтерський облік ПДВ: знати і вміти.
- Відображення даних бухобліку в декларації по ПДВ. Як себе перевірити?
- Залишки та обороти по рахунках 6412,643 та 644 – коли виникають та що визначають?
- Відображення в фінансовій звітності залишків по ПДВ рахунках
13. Основні правила заповнення податкової декларації з податку на додану вартість. та додатків до неї.
14. Уточнений розрахунок з ПДВ:
- Базові правила заповнення та подання.
- Процедура подання уточненого розрахунку в залежності від збільшення чи зменшення зобов’язань чи від’ємного значення.
- Тонкощі уточнення певних ситуацій.
15. Штрафні санкції:
- Не подання звітності.
- Несвоєчасна реєстрація податкових накладних.
- Заниженню податкових зобов’язань.
- Несвоєчасна сплата зобов’язань.
Кожен учасник практикуму отримає:
- Видача сертифіката про проходження курсу.
- Навчальна книжка з основними матеріалами курсу;
- Доступ до записів занять на цілий рік — переглядай у зручний час;
- Презентаційні слайди — залишаються з вами назавжди;
- Відповіді на запитання під час занять — з прикладами та практичними порадами.